Крупные банки предлагают ряд услуг клиентам-участникам внешнеэкономической деятельности и сами становятся важным связующим звеном в международной торговле. Как правило, банки создают специализированные отделы по внешним связям. Существуют специализированные банки (в России - Внешторгбанк).
Для осуществления внешнеэкономической деятельности банки:
- заключают договора о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета;
- открывают филиалы и отделения за рубежом;
- приобретают доли собственности в зарубежных банках;
- открывают факторинговые, лизинговые и т.п. компании.
Цели внешнеэкономической деятельности банков:
- предоставить максимум услуг клиентам- экспортерам/импортерам;
- снизить риски международных сделок;
- обеспечить банку валютный доход.
Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются экспортером и импортером во время заключения торгового контракта.
Способы платежа, используемые в международной практике:
- авансовый платеж;
- документарный аккредитив;
- оплата после отгрузки;
- документарное инкассо;
- торговля по открытому счету.
Инструменты (методы расчета):
- чеки;
- переводные векселя;
- почтовые, телеграфные, телексные платежные поручения;
- международные денежные переводы (система S.W.I F.T).
Международные расчеты производятся на основе общепризнанных международным сообществом правил.
Рассмотрим два наиболее значимых с точки зрения снижения риска международных торговых сделок метода платежа – документарное инкассо и документарный аккредитив.
Документарное инкассо – метод платежа (банковская расчетная операция), при которой банк по поручению клиента-экспортера получает причитающиеся ему денежные средства на основании представленных клиентом в банк товарно-расчетных документов.
- Подписание контракта на поставку товара;
- Экспортер предоставляет в банк инкассовое поручение и товарно- расчетные документы;
- Банк проверяет правильность составления документов и передает их инкассирующему банку-корреспонденту;
- Банк импортера передает импортеру документы против уплаты указанной в них суммы;
- Инкассирующий банк передает извещение об оплате банку экспортера;
- Банк экспортера зачисляет средства на расчетный счет клиента и уведомляет его о получении платежа.
Унифицированные правила для документарных аккредитивов установлены Международной торговой палатой впервые в 1933 г. Ныне действует редакция №500, принятая в 1993 г. В России эта форма расчетов регулируется Гражданским Кодексом РФ, ч. II, ст. 867-873.
Документарный аккредитив - это обязательство банка предоставить согласованную контрагентами сумму в распоряжение продавца от имени покупателя в соответствии со строго определенными условиями. Цель - снижение рисков внешнеэкономической сделки.
Суть операции: Экспортер получает гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки.
Признаки аккредитива:
- является денежным обязательством, исполнение которого происходит при условии предоставления предусмотренных в аккредитиве документов;
- является сделкой, обособленной от внешнеэкономического контракта, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов;
- банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;
- банк осуществляет платеж за счет собственных средств или средств клиента;
- выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают цепь сделок между участниками кредитно-расчетных отношений.
Порядок осуществления аккредитивной операции
- Контракт.
- Импортер в договоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии (выставлении) аккредитива (заявления на открытые аккредитива).
- Банк импортера просит банк экспортера открыть аккредитив в пользу соответствующего экспортера и сразу или в обусловленные сроки осуществляет покрытие, т.е. переводит сумму аккредитива (выставление аккредитива).
- Банк экспортера направляет извещение клиенту-экспортеру.
- Экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и проверив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы.
- Экспортер передает в свой банк товаросопроводительные и другие документы, указанные в аккредитиве.
- Товаросопроводительные и другие документы банк экспортера пересылает банку импортера, который осуществляет платеж.
- Экспортер получает причитающуюся ему сумму платежа.
- Банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар.
Виды документарного аккредитива:
- на предъявителя;
- оплаченные в срок;
- с отложенным сроком платежа;
- револьверные (возобновляемые);
- неревольверные;
- подтвержденные;
- неподтвержденные.
Наиболее важный критерий – отзывность аккредитива – предполагает деление на:
- отзывные аккредитивы – обязательство банка, которое может быть аннулировано или изменено без уведомления экспортера;
- безотзывные аккредитивы – твердое обязательство банка, которое выгодно для экспортера и рисковано для банка.
На все валютные операции банка распространяются правила валютного контроля.