Виды валютных операций банка

В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст.1.9) к валютным операциям относятся:

  • приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;
  • вывоз и ввоз на (с) таможенную территорию Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
  • перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот.

Центральный банк РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления. Купля – продажа иностранной валюты и чеков, номинированных в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки.

Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям:
1. По срокам исполнения различают:
А. текущие валютные операции:

  • переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг;
  • расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
  • получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
  • переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала.
  • валютные операции, связанные с движением капитала:
  • прямые инвестиции;
  • портфельные инвестиции;
  • кредиты на срок более 180 дней;
  • переводы в оплату прав собственности на недвижимость;
  • все иные операции с валютой, не относящейся к текущим.

Б. Кассовые операции и срочные.
Кассовые операции включают следующие виды сделок покупки-продажи валюты:

  • today – сделка, расчет по которой производится в день ее заключения;
  • overnight – сделка, расчет по которой производится на следующий день ( в течение суток);
  • tomorrow – сделка, расчет по которой осуществляется на следующий рабочий день после дня заключения сделки;
  • spot – сделка, при которой обмен валют (доставка валюты) осуществляется на второй рабочий день после дня заключения сделки.

Срочные сделки о покупке-продаже валюты (forward exchange contract) – на покупку-продажу иностранной валюты на какой-то оговоренный день в будущем.

2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами:
Нерезиденты могут без ограничений:

  • переводить и пересылать валюту;
  • ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил;
  • распоряжаться валютными ценностями внутри страны.
  • для учета осуществленных сделок с внутренними ценными бумагами РФ в уполномоченных банках открывают счета типа «С» (специальные).

Резиденты могут совершать:

  • расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ, за исключением расчетов в магазинах беспошлинной торговли и в пути следования транспортных средств при международных перевозках, а также при операциях дарения или передачи по наследству близким родственникам и коллекционирования;
  • иностранная валюта, полученная в качестве экспортной выручки, подлежит зачислению на их счет в уполномоченных банках;
  • часть экспортной выручки продается на внутреннем валютном рынке;
  • могут покупать валюту на внутреннем рынке.

3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные:
операции, проводимые по поручению клиентов:

  • открытие и ведение валютных счетов;
  • выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом/импортом товаров и услуг;
  • выполнение неторговых операций за комиссию. и др.

операции, проводимые за свой счет и от своего имени:

  • купля-продажа инвалюты на внутреннем рынке;
  • кредитные операции;
  • гарантийные операции;
  • открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран. и др.

4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются:
активные операции:

  • кредитование участников внешне-экономической деятельности;
  • предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам;
  • конверсионные сделки на валютном рынке;
  • арбитражные сделки;
  • операции с наличной инвалютой и др.

пассивные операции:

  • ведение текущих счетов в инвалюте;
  • привлечение валютных депозитов;
  • кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов;
  • выпуск обязательств в инвалюте (векселя, еврооблигации и т.п.).

Конверсионные операции (Foreign exchange transaction - forex или FX) − это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату.

Конверсионные операции делятся на:

  • текущие операции типа СПОТ (spot) - валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течении суток или двух рабочих дней;
  • форвардные операции (forward operation) - операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляюся с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках.

Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса.

Длинная позиция открывается при ожидании роста курса. Короткая позиция открывается при снижении курса.

Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитическом учете в двух валютах: в валюте счета - иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России. Синтетический учет ведется только в рублях.

Источник: 
Костерина Т.М. - Банковское дело
Темы: 
Материалы по теме
Межбанковский клиринг
Коробова Г.Г. (ред.) - Банковское дело. Учебник 2006
Принципы управления активами банка
Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкина Н.Г. - Основы банковской деятельности - 2003
Правовое положение территориальных учреждений Банка России
Рождественская Т.Э. - Банковское право - 2010
Денежное обращение – основа банковской деятельности
Костерина Т.М. - Банковское дело
Организация банковского кредитования
Общая теория денег и кредита
Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
Е.П. Жарковская., БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Классификация банковских кредитов
Коробова Г.Г. (ред.) - Банковское дело. Учебник 2006
Управление ликвидностью коммерческого банка
Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкина Н.Г. - Основы банковской деятельности - 2003
Оставить комментарий