Рейтинг банков – это система оценки их деятельности, основанная на агрегатных показателях и характеристиках.
Рейтинг помогает ранжировать банки по их месту среди других кредитных институтов.
При проведении рейтинга основное внимание обращают на анализ финансовых показателей деятельности и качество менеджмента.
Цель рейтинга – определение степени надежности банка.
Основные подходы к оценке деятельности банков:
- собственный анализ других банков – участников межбанковского рынка;
- независимая экспертиза деятельности банков специализированными банковскими агентствами;
- рейтинговые оценки надзорных органов – наиболее объективны.
В мировой практике используются три основных метода построения рейтинга:
- номерной;
- балльный;
- индексный.
Наиболее распространен балльный метод. Система баллов предполагает присвоение каждому оценочному показателю определенного балла. В итоге дается сводная балльная оценка, которая позволяет отнести оцениваемый банк к той или иной группе надежности.
Широко известна американская рейтинговая система «CAMEL».
Так называемые CAMEL-факторы включают:
- C – Capital Adeguacy – достаточность капитала;
- А – Asset Quality – качество активов;
- M – Managment – менеджмент;
- E – Earnings – доходность;
- L – Liguidity – ликвидность.
Взвешенный общий результат может составлять от 0 до 99 баллов, в соответствии с которыми выделено пять оценочных групп:
- А + 90 - 99 – сильная группа
- А 70 - 89 – удовлетворительная
- В + 50 - 69 – посредственная
- В 30 - 49 – критическая
- С 0 - 30 – неудовлетворительная
Сравнение с другими кредитными организациями должно быть корректным. Так, в США формируют около 25 групп сопоставимых по размерам, организационно-правовой форме, местоположению, периоду функционирования и т.п. банков.
Рейтинговые оценки российских банков. Построение рейтингов кредитных организаций в России началось после 1991 года. Их оценки носили в основном субъективный и стихийный характер и, как правило, не подтверждались практикой.
Причины недостоверности рейтинговых оценок:
- быстро меняющаяся макроэкономическая ситуация;
- краткий срок жизни многих банков;
- искажение банками финансовой отчетности;
- слабость рейтинговых методик.
Рейтинг ЦБ РФ включает четыре критерия, определяющих устойчивость банка:
- достаточность капитала;
- ликвидность банка;
- качество кредитного портфеля;
- рентабельность (прибыльность).
Финансовые показатели рассчитываются в соответствии с нормативами Банка России (Инструкции №110, №17). Особенность рейтинга Банка России состоит в его ориентации на своевременное выявление проблемных банков – менее надежных, требующих от ЦБ мер по упрочнению их финансового положения.
В периодической печати регулярно публикуются списки 100-200 крупнейших банков России. В них содержится информация о наиболее важных показателях деятельности этих банков, но размер банка не всегда свидетельствует о его надежности.
Банк России в целях организации банковского надзора проводит классификацию всех КО по двум категориям:
I категория. Финансово стабильные кредитные организации.
- Группа 1. КО без недостатков в деятельности.
- Группа 2. КО, имеющие недостатки в деятельности.
- II категория. Проблемные кредитные организации.
- Группа 3. КО, испытывающие серьезные финансовые трудности.
- Группа 4. КО, находящиеся в критическом финансовом положении.
В связи с принятием ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» №177 –ФЗ от 23 декабря 2003 г. установлено, что банки – участники системы страхования вкладов должны соответствовать следующим требованиям Банка России (ст. 44 РЗ):
1. Учет и отчетность банка признаются Банком России досто-
верными;
2. Банк выполняет обязательные нормативы;
3. Финансовая устойчивость банка признается достаточной. Финансовая устойчивость оценивается по следующим показателям:
- достаточность и качество капитала;
- оценка качества и риска активов, размера резервов на потери;
- оценка качества управления банком, его операциями и рисками;
- оценка доходности (рентабельность активов, капитала, доходности отдельных видов операций банка);
- оценка ликвидности.